Santiago de Cali, Lunes 9 Diciembre, 2013

Jornada Tributaria – Modulo I

CÓMO ELABORAR LA DECLARACIÓN DE RENTA
Persona jurídica y natural comerciante

Facilitador:  GUSTAVO ADOLFO GIL HENAO
Fecha: Enero 20 y 21 de 2014
Horarios: 8:00 a.m. a 12:00 m.
Lugar: FENALCO – Piso 7
Inversión: Afiliados: $ 120.000  –  No Afiliados: $ 135.000

OBJETIVOS

  • Elaborar la declaración de renta del año gravable 2013, teniendo en cuenta los recientes cambios en la información de medios magnéticos que se debe enviar en el 2014.
  • Estudiar la normatividad vigente aplicable en la elaboración de la declaración de renta, precisando los cambios introducidos en las Leyes 788 de 2002, 863 de 2003, 1004 de 2005, 1111 de 2006 y Ley 1430 de 2010 y Ley 1607 de 2012.
  • Dar a conocer la forma adecuada de preparación de anexos que soportan la declaración de renta, todo a través de un ejercicio práctico que se entrega como material didáctico que servirá de base en la  elaboración de la declaración.
  • Compartir los pronunciamientos de las altas cortes en el 2013, sobre discusiones de gastos no deducibles con fallos a favor de los contribuyentes.
  • Partiendo de un balance de prueba se analiza por cada cuenta mayor las diferencias entre lo contable y fiscal, preparando el anexo respectivo.

CONTENIDO

  1. 1.    Nuevos declarantes electrónicos
  2. 2.    VALORES PATRIMONIALES

a)   Activos fijos
b)   Inversiones
c)   Acciones y Aportes Costo Fiscal
d)   Provisiones de cartera
e)   CxC Socios
f)   Pasivo

  • Requisitos
  • Con socios
  • Con vinculadas
  • Documentos de Fecha Cierta
  1. 3.    INGRESOS

a)   Causación vs. Realización
b)   Ingresos no Constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional
c)   Ingresos Presuntos

  • Nuevas presunciones
  1. 4.    COSTOS.
  2. 5.    DEDUCCIONES
  • Pérdidas de mercancía

a)     Requisitos
b) Soportes y pruebas con Régimen Simplificado
c)    Limitaciones

  • Laborales. Bonificaciones
  • Independientes
  • Pagos al exterior
  • No deducibles
  • Donaciones
  • Provisiones

d)    Especiales

  • Exceso de renta presuntiva sobre renta líquida
  • Pérdidas fiscales
  1. 6.    RENTA PRESUNTIVA
  • Obligados
  • Depuración
  1. 7.    LIQUIDACIÓN DE IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

a)    Impuesto sobre la renta
b)    Anticipo

  1. 8.    BASE DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD – CREE
    1. 9.    CONCILIACIONES.

a)   Renta Comercial, Fiscal y CREE
b)   Conciliación Patrimonial

  • Renta por comparación patrimonial

10. Jurisprudencia y Doctrina relevante con efectos en la elaboración de la declaración de renta 2013.

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